ЕАБР П3-09

ЕАБР П3-09 (RU000A107EA1) — корпоративная облигация с плавающим купоном эмитента «Евразийский банк развития» — международный институт развития, учреждённый межгосударственным соглашением. Плавающий купон, ставка текущего периода 16.73%, погашение 13.12.2028. Торгуется на Московской бирже по 98.05% номинала с доходностью к погашению -0.83% годовых на 11.09.2026. Подходит инвесторам, ожидающим роста ключевой ставки.

• Плавающий купон: ставка пересчитывается вслед за ключевой ставкой/RUONIA. Ставка текущего купонного периода — 16.73% годовых (рассчитана по размеру выплаты) (купонный период 182 дн.); ставка следующего периода станет известна при очередном пересчёте. Данные на 11.09.2026.
• До погашения 2.3 года; дюрация 1,9 года.
• Рейтинг эмитента — AAA (АКРА), уровень инвестиционный.
• Торгуется по 98.05% номинала — с дисконтом на 11.09.2026.
• Среднедневной оборот 292743 ₽: бумага умеренно ликвидная.
• Накопленный купонный доход (НКД) на 11.09.2026 — 38.35 ₽ на облигацию.
• Купонный доход облагается НДФЛ; бумагу можно держать на ИИС.

Кредитный рейтинг AAA — высшая категория надёжности. Вероятность дефолта минимальна; такие выпуски берут в консервативную часть портфеля как замену депозиту с более высокой доходностью.

Механика флоатера: купон пересчитывается вслед за базовой ставкой, поэтому цена слабо реагирует на её изменения — процентный риск ниже, чем у сопоставимого фикса. Купить ЕАБР П3-09 можно через любого российского брокера с доступом на Московскую биржу — по ISIN RU000A107EA1; для сделки достаточно рыночной или лимитной заявки в биржевом стакане. К цене покупки добавляется накопленный купонный доход (НКД), который вернётся вместе с ближайшим купоном.

Купонный доход по облигации облагается НДФЛ по ставке 13% (15% с части совокупного дохода свыше 5 млн ₽ в год); налог удерживает брокер как налоговый агент, отдельно декларировать купоны не нужно. При продаже или погашении дороже цены покупки НДФЛ берётся с положительной разницы, а льгота долгосрочного владения (ЛДВ) освобождает курсовой доход от налога при непрерывном удержании бумаги дольше трёх лет. Облигацию можно держать на индивидуальном инвестиционном счёте (ИИС): вычет типа А возвращает до 52 000 ₽ НДФЛ в год с внесённых средств, а новый ИИС-3 освобождает доход от налога при соблюдении минимального срока счёта.